代理記賬的操作流程。
2021-11-26 10:02:47
一、合同的簽署。
1.項目部與客戶協商，確定經營項目和經濟委托的營業時間及代理人的核算方式。
2.雙方在代理賬戶委托合同上簽字并加蓋公章，并填寫合同簽訂日期。
3.項目部根據合同號逐一簽訂代理記賬合同，并報檔案部門備案。
4.檔案部門應按期代表經理對委托合同的履行環境進行清算和總結，并上報經理室。
二是代理計費節奏。
(1)按期領取代理原始憑證。
1.每月月底外包部到會計部領取《替代會計憑證對賬單》，聯系委托單位，在約定時間內到現場領取(具體時間由雙方協商)。
2.外包人員核對原始單據(包括報銷單、購銷發票、倉單、請購單、換匯單、其他財務準入單據、相關經濟的統一)后，首先檢查原始單據是否始終忠實，單據金額是否與附件金額一致，相關單據手續是否齊全(授權人、經辦人、倉管員是否簽字)，采購發票是否有憑證。
3.將審核通過的火泉資金單據與出納現金、銀行日志賬戶逐一核對，并將核對金額記錄在會計憑證賬戶信息替換單上。
4.應填寫原始憑證和數據編號，以便代表提交會計憑證數據。文件應裝在文件袋中，加蓋公章，并由委托方簽字蓋章。
5.外包人員返公司后，將單據提交會計部，拆封后提交會計部，填寫《內部憑證信息臺帳》。
6.簿記部門完成工作后，應向審計部門說明，并填寫《內部憑證和信息傳遞代表表》。
7.審核部門審核憑證后，將數據返回會計部門記賬，填寫《內部憑證數據臺帳》。
8.過賬后，記賬部門要編制會計報表和納稅申報表，同時進行網上納稅申報。
9.會計部門將打印并裝訂憑證，與外包部門解釋財務報表、納稅申報表等材料，并填寫《內部憑證數據委托》。
10.財務資料清算后，外包部門應在約定時間內移交給委托方，填寫會計憑證和資料并移交給代表，按期收取會計費用。
11.根據代理記賬會談，外包部門在辦公室加蓋應納稅單位公章后，將所需資料交給委托單位，然后將繳款單交給委托單位出納，完成記賬工作。
(2)顧客把票送到門口。
1.記賬部門首先要核對原始憑證是否為永新當，憑證金額是否與所附附件金額一致，相關單據手續是否齊全(授權人、經辦人、倉庫管理員在接收原始憑證后是否簽字(包括報銷單、購銷發票、入庫單、領料單、換貨單、其他財務準入單據及相關經濟合同)，采購發票是否經過認證，購銷合同是否為永新當等。
2.將審核通過的火泉基金單據與出納現金、銀行日記賬賬戶逐一核對，并在出納現金、銀行明細賬上簽字(或蓋章)。
3.原始憑證和數據編號，并填寫“代理會計憑證數據交付代表”。
第三，會計部門的工作節奏。
1.公司與委托方簽訂合同后，會計部將前往委托方進行現場陳述，與委托方財務部門溝通，了解委托方財務治理情況，協商確認會計核算方法和會計核算原則，收集相關財務資料(如銀行開戶許可證、稅務登記證、主要購銷合同、租賃統一等)，向委托方提出財務治理建議和要求，并登記委托方基本環境表和財務環境表，報檔案部門備案。
2.根據委托公司的環境，設置初始賬戶，設置響應賬戶，設置運營商的名單、權限和密碼。
a:現場收票方式。
會計部門每月與法務部門溝通委托單位的環境，認真填寫《委托會計憑證信息》，并在約定時間前提交給法務部門。會計部門收到證據收集部門的數據后，應檢查數據是否完整，并填寫《委托內部憑證數據》。
顧客把票送到門口。
委托人上門后，記賬部門審核原始憑證，在出納現金和銀行日志賬戶上簽字(或蓋章)，并填寫《代理記賬憑證對賬單》一式兩份，委托人一份，公司一份。
會計部門收到委托單位的原始憑證和資料后，應使用指定的財務軟件編制會計憑證，如有疑問，應與委托單位實時溝通。
制證完成后，將原始憑證號退回審核部門審核，并填寫《內部憑證數據委托》。
會計部門收到經審計的會計資料后，應指出并記錄會計憑證。
按時準備會計報表和納稅申報表，按時進行網上納稅申報。打印、裝訂會計憑證，將會計預決算報表、納稅申報表等會計信息一路放入文件袋。同時，向代表填寫代理人的會計憑證信息，并向采集和記錄部門報告。
月度會計核算完成后，應將會計電算化數據進行備份，并提交檔案部門進行電子歸檔。
年底將計算好的賬簿打印成冊，由記錄部門交付委托單位；將金額和資產負債表打印成冊，與金額表、資產負債表等電子表格一并報送檔案部門歸檔。
2.審核會計部門設置的會計科目和會計業務員。
3.從會計部門收到會計憑證信息后，檢查原始憑證是否始終合規，會計處理、會計金額、會計內容是否始終完整。發現錯誤或問題的后記。稍后，記錄將提交給會計部門。
4.每月審核各單位的會計報表和納稅數據，如有疑問，與會計部門實時溝通，檢查缺陷是否實時更新。
5.每年檢查會計部門是否按期對受委托單位的資產進行監控，確保賬目、憑證、賬目、報表、賬目與實際情況相符。
5.納稅人納稅申報表。
1.如果會計代他申報，應在每月10日前到稅務局或網上申報。
2.如由外地人員申報納稅，外地人員應于每月10日前實時向稅務局進行申報。申報不合適且申報不成功的，應實時反饋給記賬會計師。
3.增值稅、營業稅、附加稅應于每月10日前(含順延10日假期)、每月15日前(含順延15日假期)申報，上一年度企業所得稅應于每年4月30日前結清繳納。
4.除了納稅人的身份證號和姓名外，還應在申報表中填寫納稅人的計算機代碼(相當于納稅人的身份證號)。
5.稅收(如增值稅、營業稅等。)，稅目(如營業稅中的運輸、建筑業、印花稅中的購銷合同、商業賬簿等。)，計稅依據(如收入、流轉稅等。)，應明確填寫稅率和應納稅額。
6.還應該根據公司的稅收填寫一份零稅申報表，說明所有的稅收都是零。
7.法定代表人、經理簽字(蓋章)，填寫申請日期，加蓋公司公章。
8.代理企業未開通網上申報的，應當將稅務局打印的紙質稅務發票實時交付客戶，確保客戶按時納稅。
不及物動詞會計數據的保管。
1.新簽訂的代理記賬合同應在合同資料簿中備案。
2.填寫* * *表(合同號、公司名稱、公司地址、法人、員工、聯系方式等。).
3.各公司的會計資料應分別歸檔、編號、包裝和儲存，不得相互混淆。
1.查看初始開戶公司的基本環境表和財務環境表，認真審核采用的會計制度、會計原則和會計處理方法。
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