近日剛需！“增值稅發(fā)票系統(tǒng)2.0版”的這些業(yè)務(wù)操作常見(jiàn)問(wèn)題齊全啦~
2021-05-26 17:05:48
業(yè)務(wù)操作常見(jiàn)問(wèn)題
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1. 勾選為“部分抵扣”和“不抵扣”的發(fā)票，該所屬期申報(bào)繳稅后能否再次選擇抵扣?
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答：不可以再次選擇抵扣。
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2. 可以將一張發(fā)票同時(shí)進(jìn)行“抵扣勾選”和“退稅勾選”嗎?
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答：不可以，一張發(fā)票僅可勾選一種用途。
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3. 納稅人如何對(duì)當(dāng)期申請(qǐng)抵扣的發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)?
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答：征期內(nèi)，納稅人完成當(dāng)期抵扣勾選后，需在增值稅申報(bào)抵扣前，到“抵扣勾選統(tǒng)計(jì)”模塊申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)，生成本期可用于申報(bào)抵扣的發(fā)票匯總統(tǒng)計(jì)表，并進(jìn)行確認(rèn)簽名。
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4. 納稅人進(jìn)行“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”操作后是否可以繼續(xù)勾選發(fā)票?
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答：納稅人在非增值稅申報(bào)期，進(jìn)行“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”操作后，可繼續(xù)對(duì)發(fā)票進(jìn)行抵扣/不抵扣操作，但不可進(jìn)行確認(rèn)簽名。納稅人在增值稅申報(bào)期內(nèi)，進(jìn)行“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”操作后，則必須撤銷統(tǒng)計(jì)方可進(jìn)行抵扣/不抵扣操作。
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5. “確認(rèn)簽名”是什么?
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答：“確認(rèn)簽名”是指在平臺(tái)中對(duì)當(dāng)期申請(qǐng)抵扣的發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)。納稅人申報(bào)期內(nèi)需對(duì)抵扣勾選統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行簽名確認(rèn)，方可進(jìn)行當(dāng)期的抵扣申報(bào)工作，經(jīng)“確認(rèn)簽名”確認(rèn)后當(dāng)前統(tǒng)計(jì)表將作為申報(bào)抵扣的依據(jù)。
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6. 不經(jīng)過(guò)“確認(rèn)簽名”是否可以申報(bào)抵扣?
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答：不可以。
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7. 本期無(wú)進(jìn)項(xiàng)抵扣需求是否需要申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)并確認(rèn)簽名?
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答：若納稅人本期沒(méi)有需要勾選抵扣的增值稅發(fā)票，則不需要在平臺(tái)中進(jìn)行申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)并確認(rèn)簽名。
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8. “確認(rèn)簽名”功能開(kāi)放時(shí)間?
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答：“確認(rèn)簽名”功能僅在申報(bào)期內(nèi)開(kāi)放，確認(rèn)簽名和撤銷簽名支持多次操作。如納稅人因注銷稅務(wù)登記，需要提前申報(bào)抵扣的，可使用“注銷勾選”功能提前進(jìn)行確認(rèn)簽名。
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9. 確認(rèn)簽名后需要繼續(xù)勾選發(fā)票怎么辦?
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答：確認(rèn)簽名后系統(tǒng)會(huì)鎖定當(dāng)期勾選操作，如需繼續(xù)勾選發(fā)票，可在成功“撤銷簽名”后繼續(xù)進(jìn)行勾選和撤銷勾選操作。
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10. 撤銷確認(rèn)簽名有無(wú)次數(shù)限制?
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答：抵扣勾選支持多次撤銷確認(rèn)，退稅勾選確認(rèn)后不可撤銷，代辦退稅勾選后無(wú)需確認(rèn)且不可撤銷。
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11. 哪些企業(yè)可以使用“退稅勾選”模塊?
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答：只有外貿(mào)型出口企業(yè)和外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)能夠使用“退稅勾選”模塊。
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12. 發(fā)票“退稅勾選”后未進(jìn)行確認(rèn)能否申報(bào)出口退稅?
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答：發(fā)票“退稅勾選”后未進(jìn)行確認(rèn)不能申報(bào)出口退稅，需完成“發(fā)票確認(rèn)勾選”才能用于出口退稅。
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13. 退稅勾選確認(rèn)后能否撤銷重新選擇?
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答：確認(rèn)后不可撤銷。
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14. 哪些企業(yè)可以使用“代辦退稅勾選”模塊?
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答：只有外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)能夠使用“代辦退稅勾選”模塊。
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15. 哪些發(fā)票可用于“代辦退稅勾選”?
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答：備注欄內(nèi)注明“代辦退稅專用”的增值稅專用發(fā)票可用于“代辦退稅勾選”。
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16. “代辦退稅勾選”需要進(jìn)行確認(rèn)操作嗎?
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答：“代辦退稅勾選”沒(méi)有確認(rèn)環(huán)節(jié)，“代辦退稅勾選”提交或“批量代辦退稅”勾選文件上傳即確認(rèn)，且無(wú)法撤銷。
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17. “發(fā)票下載”模塊可以申請(qǐng)下載哪些發(fā)票?
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答：納稅人可在“發(fā)票下載”模塊申請(qǐng)下載本企業(yè)開(kāi)具的和取得的增值稅發(fā)票。
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18. 發(fā)票下載申請(qǐng)?zhí)峤缓笫欠窨梢灾苯酉螺d文件?
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答：納稅人查詢處理狀態(tài)，顯示為“處理完成”后，方可下載。
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19. 如何查詢當(dāng)月取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票?
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答：納稅人可以在“進(jìn)項(xiàng)發(fā)票查詢”模塊里的“單票查詢”和“未到期發(fā)票查詢”中查詢當(dāng)月取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。
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20. 納稅人是否可以在平臺(tái)進(jìn)行發(fā)票查驗(yàn)?
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答：納稅人可點(diǎn)擊平臺(tái)中“發(fā)票查驗(yàn)”按鈕自動(dòng)跳轉(zhuǎn)國(guó)家稅務(wù)總局全國(guó)增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)后進(jìn)行發(fā)票查驗(yàn)。
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21. 納稅人平臺(tái)檔案信息顯示不全怎么辦?
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答：需攜帶稅控設(shè)備到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳，由稅局端加載檔案。
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22. 納稅人取得的增值稅發(fā)票在平臺(tái)中查詢不到是什么原因?
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答：銷方離線開(kāi)具的增值稅發(fā)票，在上傳到稅局端之前無(wú)法查到。若非前述原因，需到發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)查驗(yàn)該張發(fā)票是否存在。
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23. 掃描認(rèn)證的發(fā)票是否需要在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)(企業(yè)版)中確認(rèn)簽名?
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答：掃描認(rèn)證的發(fā)票，需要在申報(bào)抵扣前登錄平臺(tái)進(jìn)行確認(rèn)簽名。掃描認(rèn)證的發(fā)票默認(rèn)為抵扣勾選，如需調(diào)整用途需撤銷抵扣勾選后重新勾選。
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24. 什么情形企業(yè)需要使用“回退稅款所屬期”功能?
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答：平臺(tái)獲取到企業(yè)當(dāng)期已完成增值稅申報(bào)的結(jié)果后，會(huì)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到下一稅款所屬期，并顯示“回退稅款所屬期”按鈕。若企業(yè)需返回上一稅款所屬期調(diào)整認(rèn)證數(shù)據(jù)，可進(jìn)行回退稅款所屬期操作。
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25. 回退稅款所屬期需要滿足哪些條件?
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答：申請(qǐng)回退稅款所屬期需要納稅人同時(shí)滿足以下條件：
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(1)稅款所屬期跳轉(zhuǎn)到下期后，企業(yè)又在當(dāng)期撤銷申報(bào);
(2)平臺(tái)獲取到的需回退的稅款所屬期增值稅申報(bào)結(jié)果為“未申報(bào)”;
(3)在回退屬期的申報(bào)期內(nèi)。
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26. 什么情形企業(yè)需要使用注銷勾選功能?
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答：一般情況下進(jìn)入申報(bào)期后納稅人才可進(jìn)行確認(rèn)簽名，需要做注銷當(dāng)期申報(bào)提前確認(rèn)勾選的納稅人，可以使用注銷勾選功能提前對(duì)下一稅款所屬期發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)。
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27. 注銷勾選需要滿足什么條件?
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答：申請(qǐng)注銷勾選需要平臺(tái)獲取到納稅人當(dāng)前稅款所屬期增值稅申報(bào)結(jié)果為“已申報(bào)”，否則無(wú)“注銷勾選”按鈕。
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28. 納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)相關(guān)業(yè)務(wù)是否要攜帶稅控設(shè)備?
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答：需要。
