個人獨資企業如何解決個人所得稅的問題
2021-05-26 17:09:00
相信現在很多財務都了解過個人獨資企業，有限合伙企業。這種企業形式有利于解決企業的所得稅的問題。今天企幫幫小編就在這里詳細的給大家介紹一下這種企業形式怎么來解決企業所得稅問題和企業缺少進項發票的問題。
首先我們需要明白個人獨資企業是什么：
獨資企業(sole proprietorship)，即個人出資經營、歸個人所有和控制、由個人承擔經營風險和享有全部經營收益的企業。自然人企業。最古老、最簡單的一企業形式。主要盛行于零售業、手工業、農業、林業、漁業、服務業和家庭作坊等。
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獨資企業的法人是一個自然人 ，企業不需要上交企業所得稅。只是需要上交個稅。按照企業的五級累進制計算5%-35%。在一些稅收洼地，這種企業形式是享受核定征收的。不看企業進項發票是多少，直接核定開票額的10%作為企業的利潤。企業的所得稅就核定為開票額的0.5%-3.5%，小規模開票額為0.5%-3.1%，一般納稅人為開票額的3.1%-3.5%。
增值稅部分還能享受地方留存的獎勵50%-70%(地方留存50%)小規模納稅人增值稅3%，獎勵以后享受實際納稅為開票額的1.95%-2.25%，一般納稅人服務行業增值稅為6%，獎勵以后享受實際納稅為開票額的3.9%-4.5%
加上附加稅，個人獨資企業的小規模綜合稅率為5.41%-5.71%，一般納稅人服務行業為8.12%-8.72%。這就是個人獨資企業的所有稅金。企業只用繳納開票額的五點幾或者八點幾個點，這筆資金就可以自由使用。對于企業的運營是非常方便的。
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怎么通過個人獨資企業解決企業所得稅的問題：
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企業這面可以通過和個人獨資企業發生業務來往(一般是服務類)，把有限公司的利潤轉移到個人獨資企業上面，比如企業需要500萬的利潤。可以通過十幾次的服務類的業務把每次幾十萬這樣和獨資企業發生業務來往。資金是直接轉移到法人的對公賬戶，個人獨資企業開票也可以開專票抵扣三個點。企業500萬的利潤只用繳納不到30萬的稅金就可以自由利用這筆資金。
辦理個人獨資企業轉移利潤需要注意的事項：
1. 企業的業務真實咨詢服務類業務(三流合一，合同，流水，發票一致)
2. 企業需要有一定的成本票，比如辦公用品等等幾千塊錢證明企業的運營。
3. 需要提供三個人以上的工資流水，不需要在江蘇稅收洼地買社保，在別的地方也是可以的。
4. 辦理的個人獨資企業不能和發生業務的公司股東是同一人。
個人獨資企業的注冊流程：
網上核名(提供5-8個名字)提供法人身份證掃描件。
做工商資料(需要法人法人簽字，最好本人簽字后期注銷會對筆記)
出營業執照(三章)
稅務報道，銀行開戶。(需要法人到辦理一天時間，可以處理完全部事情。)
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企業應該根據自身的實際情況采用個人獨資企業利潤轉移適不適用，每個人行業對于發票的種類都有一個比例，企業不能把所有的利潤都用服務類的個人獨資企業進行轉移。享受核定，只能解決一部分的利潤問題。
企業也可以通過辦理有限公司業務分流的形式，注冊分公司或者注冊一家新公司，享受稅收的獎勵政策，這樣的形式是最穩的。有些企業會有增值稅，企業所得稅，兩大稅種的獎勵。
