新成立的公司哪些稅要繳?
2021-05-26 17:13:15
作為吃喝拉撒“稅”中的重要組成部分，天天說繳稅，我們到底要繳哪些稅?今天企幫幫小編帶您來看看吧。
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而且，為什么有國稅局、有地稅局，明明一家人，為何要進兩家門?
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公司成立后，都還沒開始營業(yè)，就需要報稅嗎?
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需要!
拿到營業(yè)執(zhí)照后，要到電子稅務局進行稅務報到。
然后，稅務局會根據(jù)你企業(yè)經(jīng)營范圍給你核定稅種和稅目。
一旦在系統(tǒng)核定完成，你就必須開始報稅了!
這可是不管你有沒有業(yè)務，每個月有沒有賺錢，能不能享受減免政策…反正，報稅這件事是少不了的!
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我就是不報稅的話，會怎樣?
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很簡單：罰款!
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怎么罰?
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按照逾期天數(shù)和稅種計算，要是拖個一兩年，那么每個稅種罰你2000不成問題…
我不交…
進黑名單，隨后：
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不能領養(yǎng)老保險;
禁止出境，禁止買飛機票、火車票;
禁止銀行開戶 、進駐商城;
禁止貸款、買房…
您自個兒掂量掂量哈…企幫幫繼續(xù)往后說。
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好吧，那我報稅的話，都有哪些?分別怎么操作?
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自“營改增”之后，我國目前有18種稅，種類和征收單位如下：
序號 | 稅種 | 征收單位 |
1 | 增值稅 | 國稅 |
2 | 消費稅 | 國稅 |
3 | 企業(yè)所得稅 | 國地稅共管 |
4 | 個人所得稅 | 地稅 |
5 | 城市維護建設稅 | 地稅 |
6 | 房產(chǎn)稅 | 地稅 |
7 | 城鎮(zhèn)土地使用稅 | 地稅 |
8 | 印花稅 | 地稅 |
9 | 車船稅 | 保險機構代收代繳 |
10 | 土地增值稅 | 地稅 |
11 | 資源稅 | 地稅 |
12 | 耕地占用稅 | 地稅 |
13 | 契稅 | 地稅 |
14 | 煙葉稅 | 地稅 |
15 | 車輛購置稅 | 國稅 |
16 | 關稅 | 海關 |
17 | 船舶噸稅 | 海關 |
| 18 | 環(huán)保稅 | 暫定 |
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這么多?那我這公司還是趁早關門好了!
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老板您別著急!這么多稅也不是全部要繳的呀!很多稅種咱們小企業(yè)都不涉及，有的即使涉及了，也能免掉的。
▌增值稅
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增值稅是我國第一大稅種，以“雁過拔毛”著稱，有流水就征收的，因此，老板們最怕增值稅。
從字面上看，增值稅的意思是對增值額(即：買賣價格之間的差價)征稅，好處是可以避免對同一個商品的每一個流通環(huán)節(jié)都重復征稅。
但這種計稅方法只適用于一般納稅人。與之相對的是小規(guī)模納稅人，后者一般不能使用增值稅專用發(fā)票，也不能抵扣進項稅額。
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可這并不意味著，作為小規(guī)模納稅人的小老板們要交很多稅，因為國家對于小微企業(yè)有專門的增值稅減免政策!
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看這條規(guī)定，“對月銷售額2萬元(含本數(shù))至3萬元的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅”，又有人問創(chuàng)客菌了，那2萬元以下的，免稅嗎?
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當然!
財稅2016第36號第四十九條、五十條規(guī)定： 個人發(fā)生應稅行為的銷售額未達到增值稅起征點的，免征增值稅;起征點幅度為：按期納稅的，為月銷售額5000-20000元(含本數(shù))。對增值稅小規(guī)模納稅人中月銷售額未達到2萬元的企業(yè)或非企業(yè)性單位，免征增值稅。
不過，創(chuàng)客菌要特別提醒一下：小微企業(yè)免征增值稅只適用于小規(guī)模納稅人，一般納稅人是不能享受的。
不過這里也有一個常見誤區(qū)，不要覺得自己的銷售額在9萬之內(nèi)就可以進行零申報了，零申報是指沒有任何銷售額的情況。所以雖然沒有達到起征點，但仍需要根據(jù)實際發(fā)生的銷售、勞務情況來報稅。
當然，也可以開具發(fā)票。這就是第二個誤區(qū)，不敢開票，覺得一開票就一定得繳稅，其實不一定，季開票額在七八萬，不用繳稅是沒問題的。(別問我為啥不能開到9萬，你真的一點兒不開票收入都沒有?)
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▌企業(yè)所得稅
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企業(yè)所得稅是僅次于增值稅的第二大稅收來源。
所得，所得，可以粗淺地理解為對利潤征稅(嚴格來說，會計利潤和應納稅所得額不同)。
除個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)以外的其他企業(yè)，需要在利潤的基礎上繳納企業(yè)所得稅，稅率通常為25%。
覺得25%挺高的是嗎?我也覺得。
不過小老板們不用擔心，因為對于小型微利企業(yè)，國家還是有稅收優(yōu)惠政策的。
年所得額在50萬以下的小型微利企業(yè)，可以只繳10%!
2017年1月1日至2019年12月31日，符合條件的小型微利企業(yè)，其年應納稅所得額低于50萬元(含50萬元，下同)的，可以享受財稅〔2017〕 43號文件規(guī)定的其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅的政策。
注意：減半征收是指年度應納稅所得額乘以50%以后，再按20%的稅率計算，也就是說實際稅負為10%。
這里的小型微利企業(yè)和上面的小微企業(yè)又不一樣了，不管你是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人，只要符合以下標準就可以：
(一)工業(yè)企業(yè)，年度應納稅所得額不超過50萬元，從業(yè)人數(shù)不超過100人，資產(chǎn)總額不超過3000萬元;(二)其他企業(yè)，年度應納稅所得額不超過50萬元，從業(yè)人數(shù)不超過80人，資產(chǎn)總額不超過1000萬元。
怎么樣各位老板，這么一算，其實要交的稅也沒多少，你還要寧死不屈就是不報稅嗎?
此外，高新企業(yè)，可以只繳15%;深圳前海符合要求的企業(yè)也是15%。
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▌個人所得稅
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別一提到“個人所得稅”就想你的工資，工資只是個稅當中的一個征收范圍。
更多的是針對：個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得、企事業(yè)單位承包經(jīng)營承租經(jīng)營所得、勞務報酬所得、股息紅利所得等等。
所以，別覺得個體戶就不用繳所得稅了!不繳企業(yè)所得稅，繳的是個人所得稅，其實都一樣!
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▌城市建設稅與附加稅
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城市維護建設稅是以實際繳納的增值稅，消費稅稅額為計稅依據(jù)，分別與增值稅，消費稅同時繳納。如果公司不需要繳納增值稅，很顯然也就不需要繳納城市維護建設稅。
附加稅其實是教育附加和地方教育附加，準確的說法是“費”而不是“稅”，不過對于老板們來說，反正都是要交的，就“稅、費”一起說了。
城市維護建設稅，根據(jù)所在地(城市或縣城)不同，有7%、5%和1%三檔稅率，以你繳的增值稅為計稅依據(jù)，與增值稅一起繳。
再來說教育費附加、地方教育附加，根據(jù)《財政部國家稅務總局關于擴大有關政府性基金免征范圍的通知》的規(guī)定，季度銷售額不超過30萬的納稅人，免征教育費附加與地方教育附加。
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總結起來，小規(guī)模納稅人和一般納稅人能享受的優(yōu)惠政策如下：
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等等，創(chuàng)客菌還沒說完呢…還有一個稅種無處不在，那就是印花稅。
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▌印花稅
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印花稅是非常重要的調(diào)節(jié)稅種，人家走的是“薄利多銷”的路子。
印花稅沒有想象中的那么多，因為并不是所有簽訂的合同都要貼花，按照《印花稅暫行條例實施細則》，印花稅只對稅目稅率表中列舉的憑證和經(jīng)財政部確定征稅的其他憑證征稅，其征稅依據(jù)是合同所載金額。
比如購銷合同是萬分之三;加工承攬合同是萬分之五;財產(chǎn)租賃合同是千分之一;權利、許可證照的話，按件計，每件5塊…
此外，在注銷公司的時候，地稅部門會查實繳資本印花稅、租賃合同印花稅和賬本印花稅，沒繳過的話，都得補。
怎么樣，企幫幫這波總結是不是很秀?
第一次當老板的你趕緊私藏吧!
