創業者不可不知的公司稅務原則
2020-11-19 17:09:21
創業者不可不知的公司稅務原則
稅收是基礎，這是不可動搖的。對于創業者來說，了解稅收有利于今后工作的順利進行。
創業公司在初期多為中小企業，甚至是小微企業，他們面臨巨大的稅務挑戰，單稅務便有三大挑戰
第一，稅收制度日漸復雜，中小企業資源薄弱。第二，稅收征管水平有待提升。第三，稅務代理制度有待完善。
中小企業應對稅務挑戰的4個實操原則
隨著全球化趨勢的不斷加深以及科學技術的日新月異，如今即便是一家小型企業也可能會面臨高度復雜的稅務事宜，甚或是許多跨境交易問題。中小企業未雨綢繆，主動應對稅務挑戰，才有可能將挑戰化為機遇，在經濟發展的浪潮中乘風破浪、穩占先機。
第一，提升稅務管理。這里包括資源、途徑兩個方面。
企業稅務管理所需資源包括專業人員、經驗和技術、知識管理、基礎設施等方面。
快速提升稅務管理水平的有效途徑分為內部和外部的。
第二，加強對稅務因素的重視，這個不言而喻。
第三，預則立、不預則廢。需要做好“稅收籌劃”，“稅收籌劃”不應是一個節省稅負的點子，而應是持續、積極地管理企業和個人稅務風險的過程!稅收籌劃的4個基本原則：(1)籌劃內容的綜合性：綜合考慮稅收和經營管理的要求;(2)籌劃思路的前瞻性：充分考慮市場和法律環境的變化;(3)籌劃手段的合法性：不能以法律風險交換節稅成果;(4)實施方案的可操作性：必須制定切實可行的實施方案。
第四，積極關注針對中小企業的優惠政策。政策分為資質類、交易類、區域類、其他類等類別，創業者可以對號入座去選擇合適自己的政策。
(1)資質類： 小型微利企業所得稅減免; 高新技術企業所得稅優惠; 新辦軟件企業所得稅減免;
(2)交易類： 技術轉讓企業所得稅減免; 軟件銷售增值稅即征即退; 資源綜合利用、環保類等服務收入所得稅、流轉稅減免。
(3)區域類： 中關村地區企業股權激勵個人所得稅優惠政策; 廣東前海、橫琴地區性稅收和財政優惠政策。
(4)其他類： 研發費用加計扣除; 固定資產加速折舊; 節能環保設備投資抵扣應納稅額。
中小企業稅收優惠利用過程分為三個階段：策略制定階段、策略實施階段、優惠維持階段。每個階段都有需要注意的細節。
(1)優惠維持階段： 定期復核優惠適用情況; 相關的文檔保存; 密切跟進稅收法規的變化; 注重團隊連續性以及與稅務機關保持聯系
(2)策略制定階段： 基本稅收法規; 享受優惠的條件; 自身業務情況; 商業影響評估; 稅務效益評估; 合規義務評估; 決策
(3)策略實施階段： 制定工作計劃; 專業人員配置; 引入外部資源; 文檔材料的準備; 與優惠審批機關、稅務機關之間的有效溝通; 取得優惠
