一個案例教你會計和納稅申報的過程。
2021-11-02 09:59:08
最近深圳有企業家來到深圳微信微信官方賬號留言說剛成立了一個小公司。我想問一下怎么樣。公司還沒有開始運營，但必須每月報告。建帳報稅的流程是怎樣的？如果他們在一定時間后沒有提交納稅申報單，他們將被罰款。接下來，萬世匯會用一個具體的例子來說明，每個月的月末和月初是會計最忙、最重要的時候，一個月的工作成果要在這幾天收集、上報、上稅。你越是忙亂，就越有可能犯錯。在這里整理一下工作流程，希望對大家的日常工作有所幫助！
一般流程為:取得原始憑證→制作會計憑證→月末匯總科目→登記總賬→根據制作好的會計憑證登記明細賬→核對總賬、明細賬→制作會計報表→如報稅-報完后報期末報告。
那么，具體怎么做呢？
應該注意什么？
一起往下看！
1 .填寫會計憑證。
第一件事是根據原始憑證或原始憑證匯總表填寫記賬憑證。這個沒什么好說的，只要遵循有貸必有貸，貸必平等的原則就行了。每次發生都可以做個筆記，也可以月底完成記賬。
2到銀行賬單。
企業應至少每月與銀行核對一次賬面余額。書中規定我們應該在月底檢查，但我會在這里告訴你。現實中很多情況下，業務會發生在月末的最后一天，所以銀行對賬單當天甚至第二天都無法及時打出來，所以最好在月初的銀行會議上核對對賬單。
檢查現金和銀行存款的詳細信息。貨幣資金是企業最容易出現問題的資產。因此，企業每個月都要認真核對每筆貨款的進出口記錄。打印出銀行對賬單并與企業銀行的明細賬仔細核對交易，對不符之處及時處理，并編制銀行對帳對賬單，確保銀行賬戶清晰，發現問題及時處理。
3.準備會計報表。
企業會計報表包括四個報表，除了資產負債表和利潤表之外，還包括利潤分配表和現金流量表。但是，利潤分配表只需要在年底編制，因為只有在年底企業才會分配利潤。但是現金流量表只是按照部門的要求來編制，不同的地區和省份有不同的要求。
稅務部門會在四月份的年檢時找你。(管理、財務、銷售、制造等費用月末無余額。在報表法下，余額可以留在損益表的末尾。制造費用有余額的，屬于產品中待分配的費用，在資產負債表上視同存貨。)你要看利潤表里有什么，只要你賬戶里有，利潤就要結轉，不容易出錯。利潤表中今年的利潤應該與資產負債表中的一致。
4計算稅收和納稅申報單。
以前的工作基本都是為納稅申報做準備，因為稅務機關只能在納稅申報后對企業征稅。但是，傳統意義上的會計報表只是記錄企業經營狀況的報表，并不是稅務機關征稅的依據。企業應根據申報的稅種不同，填寫并申報相應的納稅申報表。
這里強調一下，注意納稅時間！！！
企業應根據自身經營性質確定稅種和稅率，并按當地稅務機關要求的申報方式按時申報。納稅申報成功后，應及時打印完稅證明，取得完稅證明后才能完成一個月的會計工作。
5灌裝順序。
1、根據原始憑證或原始憑證匯總表填寫記賬憑證。
2.根據收付憑證登記現金簿和存款日記賬。
3.根據記賬憑證登記明細賬。
4.根據記賬憑證匯總編制賬戶匯總表。
5.根據賬戶匯總表登記總賬。
6.期末根據總賬和明細賬編制資產負債表和利潤表。
6開具發票
仔細核對開票信息，如公司名稱、稅號、銀行賬號、商品名稱、單價、數量、總金額、稅額等。，確保信息核對正確，發票打印認真，無串號、模糊或涂改現象。會計人員應在每月20日前后開始核實當月發票稅額，盡快完成應開票業務。通常，企業會在每月月底前三天停止填寫發票。所以，如果企業需要對方給其開具發票，就要盡快聯系，不要等到月底再和對方協商。此外，當月開具的發票記錄在當月。
7 .認證發票(抵扣聯)。
只有進項發票通過稅務機關的認證審核后，才能進行扣稅，我們稱之為認證。目前，專用發票的認證一般是通過網上核對進行自認證，單位內未通過自認證的應到稅務機關或中介機構進行認證。在此，舒師兄給大家的建議是提前認證！！！提前和買家溝通好，早點郵寄兩份專用發票。月底事情多，稅務局的網絡容易出現故障。因此，如果認證不上去，產生的稅收將得不償失。因此，企業會計應及時進行認證，以確定當月的進項稅額。當企業每個月的進項發票較多時，通常不會在一個月內對所有發票進行認證，而是有選擇地對部分發票進行認證。發票應在填寫之日起90天內進行認證(不同類型的發票有效期略有不同)。
8.檢查并裝訂書籍。
結賬后，我們可以把它們裝訂成賬簿。注意不要擾亂秩序。
注意:
1.月末認證(進項稅)；月初稅收(銷項稅)
2.交稅要注意時間，不要遲報稅。
3.現金一般從“基本存款賬戶”支取，一般規定結算賬戶不能支取現金，除非有特殊情況。報稅流程和五個稅收條款。
在實際的會計工作中，我們不僅要掌握一套會計程序，還要進行納稅申報。在工作中，我經常會遇到稅務復印、稅務備案和認證發票。抄稅和認證，到底是什么~
什么是抄稅？
抄稅是指你將本月的發票信息從你單位的稅控機讀取到金稅號牌上，稅務部門將金稅號牌上的信息寫入電腦，然后與你單位的納稅申報信息進行核對，確保申報信息的真實性。
什么是金稅板塊？
金稅板是一種用于接收、開具和復制發票的稅控開票設備。
1.收到發票時，拿著金稅號牌和發票去稅務局領取證件材料。收到后，將金稅板插入電腦USB接口，讀入防偽稅控開票軟件進行開票。
2.開票時，先將金稅卡插入電腦，然后進入開票系統開票。需要注意的是，電子發票和打印發票紙必須是同一張發票。
什么是納稅申報單？
納稅申報是將金稅的數據或納稅申報表上報給稅務機關。
什么是認證？
增值稅發票認證是指通過增值稅發票稅控系統對增值稅發票中包含的數據進行識別和確認。一般情況下，采用一般計稅方式取得增值稅專用發票后，應在180日內進行認證，認證后次月按增值稅相關規定扣除增值稅進項稅額。
增值稅一般納稅人取得增值稅普通發票，不得抵扣進項。
沒有進項抵扣的概念，所以不需要取得增值稅專用發票并進行認證。
什么是明牌？
申報扣款后，進入計費軟件后，卡會自動清零。
復制納稅申報流程
第一步:納稅申報處理-遠程復制-報表匯總。
第二步:網上申報(成功扣款)。
第三步:遠程清卡。
特定過程
1.月征期間，首次登錄開票軟件，系統會自動上報匯總(可在報稅處理-狀態查詢中確認)。
最后報稅日期:2021年6月1日00: 00。
抄稅起始日期:2021年7月1日。
注意:請注意鎖定日期！
查看鎖定期:報稅→狀態查詢→增值稅專用發票、普通增值稅發票。
鎖定日期:2021年6月xx日。
【特別提示】請在鎖定日期前申報清卡。鎖定期間，只能攜帶金稅托盤到國稅大廳清卡。
2.申報成功扣款后，請重新進入計費軟件，系統會自動清卡(鎖定期前)。
3.查看報稅處理-狀態查詢:如果扣款成功，進入開票軟件自動清卡，清卡后鎖定期改為下月時間(如當前時間為6月20日，鎖定期改為2016年7月16日)。
最后報稅日期:2021年6月1日。
鎖定日期:2021年7月16日。
納稅申報信息:無
此狀態表示本月已報稅，卡片已清算成功(如“報稅數據”顯示“是”，可在線申請；申請成功后請再次登錄開票軟件，系統會自動清卡并更改為“無”)。
發票證明
手動認證:
(一)增值稅專用發票、機動車銷售統一發票、貨物運輸增值稅專用發票。
(2)認證時限:自填開發票之日起180日內；
(三)丟失專用發票抵扣聯的，可持以下資料進行認證:
(1)銷售單位開具的遺失發票存根聯；
(2)賣方所在地主管稅務機關出具的《防偽稅控專用發票遺失退稅證明》。
在線認證:
增值稅在線認證系統的流程:
(一)計算機聯網、掃描儀正常連接運行。
(2)打開相關的“網上認證程序”，找到相關的“網上認證采集模塊”，執行“發票掃描錄入”，將需要認證的增值稅專用發票扣除，放入掃描儀中逐一掃描采集；
(3)每批次掃描采集后，在程序界面執行“保存”，通過“在線認證程序”中的“發送信息”按鈕上傳至國家稅務機關。反饋并及時獲取成功信息后，即通過認證；不一致的，仔細校對后再執行以上步驟(也可以手工錄入糾正)；至此，“在線認證”完成。
檢查身份驗證。
核對認證是最新的認證方式，即符合條件的納稅人可以通過特定網站查詢升級后的增值稅開票系統開具的增值稅發票信息，然后通過核對確認完成發票認證。
(一)實施范圍。
目前可以適用取消增值稅發票認證的政策。使用支票確認證明增值稅發票的納稅人包括:
①2021年納稅人信用等級為A級或B級增值稅一般納稅人；
②2021年5月1日，新增增值稅一般納稅人納入營改增試點(2021年5月至7月適用)。
上述納稅人使用增值稅發票系統升級版取得銷售方開具的增值稅發票(包括增值稅專用發票、貨物運輸增值稅專用發票、機動車銷售統一發票)后，不再進行掃描認證，而是通過增值稅發票稅控開票軟件登錄各地增值稅發票查詢平臺，查詢選擇增值稅發票信息進行申報抵扣或出口退稅。以上是誠信帶來的案例，教你報稅流程。看完你覺得挺簡單的嗎？這個過程只適用于一些剛創業還沒有生意的創業者。如果你還需要一個全職會計或者找一個規模比較大的公司，不如今天就在這里分享一下。
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