移民美國稅務如何規劃？在美國不報稅有什么后果？
2020-11-04 18:11:00
1.哪些人在美國需要報稅
2.美國報稅的流程
3.美國移民報稅注意事項
4.在美國不報稅的后果
2.美國報稅的流程
3.美國移民報稅注意事項
4.在美國不報稅的后果
1.哪些人在美國需要報稅
移民是規劃稅務的一種方式，合適的稅務身份可有效幫助高凈值人士合理規避高額的遺產稅、贈與稅等，也能幫助投資者拓展商業計劃。美國是全球最大的經濟體，美國的經濟市場非常發達，是眾多投資者理想的投資之地，美國的高福利和高質量的教育也是移民人士青睞的移民之地。
但是美國的稅收及其復雜，美國在稅務方面審查得是相當嚴格的，在美國報稅一定要認真仔細，移民美國之前，首先要了解的是美國稅務，做好合理的稅務規劃保全資產，避免漏報錯報被稅局盯上。
首先需要知道在美國哪些人需要報稅？美國納稅居民和非居民在美國交稅有很大的不同。對居民來說，全球的收入都要在美國納稅，對非居民來講只有來自于美國的收入，才在美國交稅。
居民：凡是美國公民、擁有美國綠卡或者在美國居住超過183天就成為美國的納稅居民。
非居民：不滿足以上條件，但是有來自于美國的收入，那么只有來自于美國的收入才需要在美國納稅。
2.美國報稅的流程
1、收集準備納稅所需的必要信息??
收集準備納稅所需的必要信息。從雇主或者前雇主那里獲得的稅務相關文件，包括W2表格，財產稅、學校稅、部分利息、可扣除費用（例如醫療或者工作時的相關作用）的收據以及其他的文件。
2、確認需要申報的表格??
由于美國的稅法復雜，往往會有好幾張不同的申請表格適合您（但每張表格的計稅規則有差別），因此為了不過多的繳納稅款，最好選取合適的表格填寫，如果對于填寫哪些表格仍不確認，可以去國稅局的官網查詢，也可以咨詢專業代理機構或會計師。
3、計算獲得調整后收入??
在報稅過程中，政府允許從納稅中扣除某些免稅的項目，包括醫療保險費，車輛登記費，搬家花費，學生貸款利息等項目，同時需要提供相應的收據、票據或者付款單，來證明這些項目是合法扣除。最終，從去年的收入中，扣除這些免稅項目，即為調整后的總收入。
4、 計算稅額??
計算稅額過程中可分為應納稅額、免稅額、減稅額、其他應納稅額和已支付的稅額等。首先，將所有填寫的應納稅額相加，扣除免稅部分和減稅部分，包括外國稅收減免，住宅能源優惠等項目獲得總的應納稅款。
在列出本年支付過的其他有關稅種和已經繳納過的稅款等已納稅款后，如果應納稅款大于已納稅款，則需計算欠稅額；如果已納稅款大于應納稅款，則需計算退稅額。
3.美國移民報稅注意事項
美國移民報稅內容分為三部分：第一，收入的申報；第二，海外銀行帳戶和海外金融資產的申報，美國本土的銀行帳戶是不需要申報的；第三，如果在企業的股份達到了10%，企業的財務報表，也就是資產負債表和損益表也要對美國政府申報。
海外銀行賬戶和金融資產的申報，以及企業的資產負債表的申報，申報的都是過去一整年你的賬戶曾經出現的最高額度，申報并不是交稅，因為這是資產，收入才需要交稅。
1、海外銀行賬戶
海外銀行帳戶是包括在美國以外的任何一個銀行賬戶，也包括理財產品。
2、海外金融資產
股票，基金，信托，PE和有現金價值的人壽保險等，都是屬于金融資產申報的范圍。
3、經營商業業務尤其是跨境商業貿易等業務時，必須要合規申報披露美國財政部金融犯罪執行局要求的FBAR的FINCEN 114表格和美國國稅局執行FATCA法案下的特定海外金融資產8938表格。美國在2017年之后便不斷收緊海外金融資產和銀行賬戶的合規性審查和偵察，越來越難于逃脫。
4、經營商業公司，無論是家庭作坊式還是獨立的股份有限公司，在財務報表和稅務報表的管理上要有清晰的財務記錄。尤其連續3年的公司虧損，美國國稅局往往認為該公司已經基本上背離了公司設立的經營獲利的目的性，會立刻懷疑公司是為減稅設立的空殼公司和避稅手段，非常容易被查稅審計。
4.在美國不報稅的后果
如果美國國家稅務局查出你沒有按時繳稅，會根據日期算出你的欠款金額和應付的利息。
如果你的欠稅超過1萬美元，可能會被歸屬“欠稅留置”，即國家稅務局把欠稅人的財產作為欠稅抵押。這樣欠稅人未清還欠稅之前不能變賣財產，如果欠稅人不按要求納稅，經法院判決后，稅務局可能出售財產取消財產回贖權，同時扣去欠款人100點的信用評分，也會拖累將來的信用評分。
由此可能會有其它預料不到的事情。你會因此被認為財務不足或沒有信譽。屋主、保險公司、公用事業部門和雇主有時會查看信用調查報告，所以如果你因為逃稅而導致信用評分受損，保不準還會面臨其它問題。
所以，最好就是盡快清還拖欠的稅款，同時盡力保證財務充足，能夠及時付清賬單、盡量少欠債等。
在美國報稅隱瞞申報稅表，逃避稅負后果是非常嚴重的，除了被罰高額稅款之外，還會被控犯罪指控，甚至被監禁，因此在做稅籌規劃的時候一定是要合理合法的，漏報瞞報不是稅籌規劃的行為，而是飛蛾撲火，會付出沉重代價的。
