北京市十二部門聯合發布推進納稅繳費便利化改革優化稅收營商環境若干措施
2021-06-11 15:35:27
北京市各區人民政府，北京市有關部門：
為深入貫徹黨中央、國務院關于深化“放管服”改革優化營商環境的重大決策部署，認真落實《優化營商環境條例》《國務院辦公廳關于進一步優化營商環境更好服務市場主體的實施意見》《北京市優化營商環境條例》要求，落實《稅務總局等十三部門關于推進納稅繳費便利化改革優化稅收營商環境若干措施的通知》(稅總發〔2020〕48號)精神，進一步推進納稅繳費便利化改革、持續提升為市場主體服務水平、加快打造國際一流北京稅收營商環境，現就有關事項通知如下：
一、持續推進減稅降費政策落實
(一)優化政策落實服務機制
1.加大稅費優惠政策的宣傳輔導解讀力度，分類施策，在政策發布時，同步政策解讀和宣傳輔導。(國家稅務總局北京市稅務局、北京市人力資源和社會保障局、北京市醫療保障局、北京住房公積金管理中心按職責分工負責)
2.不折不扣落實各項減稅降費政策，打造“網上有專欄、線上有專席、場點有專窗、事項有專辦、全程有專督”的政策落實保障體系。融合運用線上線下渠道，開展輔導培訓、智能咨詢答疑、編發指引、定點推送等方式，使納稅人對政策知曉、會用。(國家稅務總局北京市稅務局、北京市人力資源和社會保障局、北京市醫療保障局、北京住房公積金管理中心按職責分工負責)
3.以企業需求為中心，持續推進以“集團在京成員單位”為整體服務對象的集團化服務措施。建立健全重大事項輔導機制。(國家稅務總局北京市稅務局負責)(二)深化大數據分析和應用
4.深化大數據分析，主動向符合享受優惠政策條件的納稅人繳費人精準推送稅費政策信息，幫助納稅人繳費人充分適用優惠政策，確保政策應享盡享。(國家稅務總局北京市稅務局、北京市人力資源和社會保障局、北京市醫療保障局、北京住房公積金管理中心按職責分工負責)
5.充分運用稅費大數據，監測減稅降費政策落實情況，及時掃描分析應享未享和違規享受的疑點信息并處理。(國家稅務總局北京市稅務局、北京市人力資源和社會保障局、北京市醫療保障局、北京住房公積金管理中心按職責分工負責)(三)優化享受稅費優惠方式
6.壓縮優惠辦理手續，確保流程簡明易行，加大部門信息共享與協調，除依法需要核準或辦理備案的事項外，推行“自行判別、申報享受、資料留存備查”的辦理方式。(國家稅務總局北京市稅務局、北京市人力資源和社會保障局、北京市醫療保障局、北京住房公積金管理中心按職責分工負責)(四)提高增值稅留抵退稅政策落實效率
7.持續優化增值稅留抵退稅網上申請和辦理，提高退稅效率。財政部門加強統籌，強化庫款監控，及時保障退庫資金到位。財政、稅務和國庫部門密切合作，暢通電子退稅渠道，確保符合條件的納稅人及時獲得退稅款。(國家稅務總局北京市稅務局、北京市財政局、中國人民銀行營業管理部按職責分工負責)(五)提速出口退稅辦理
8.進一步優化國際貿易“單一窗口”出口退稅功能，一站式完成出口退稅申報。推行無紙化單證備案。強化協作配合和數據共享力度，提升出口退稅各事項辦理效率。幫助出口企業加快事項辦理速度、壓縮單證收集時間，通過電子退稅方式提升退稅效率。(國家稅務總局北京市稅務局、北京市商務局、中國人民銀行營業管理部、中華人民共和國北京海關按職責分工負責)
9.稅務部門辦理正常出口退稅業務的平均時間確保不超過8個工作日，并進一步壓縮一類納稅人辦理時限。(國家稅務總局北京市稅務局負責)
二、不斷提升納稅繳費事項辦理便利度
(六)拓展稅費綜合申報范圍
10.持續推進企業所得稅(預繳)、城鎮土地使用稅、房產稅、印花稅、土地增值稅等5稅種合并申報。(國家稅務總局北京市稅務局負責)
11.按稅務總局統一部署，加快實現增值稅、消費稅同城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加等附加稅費合并申報，積極推進財產行為稅一體化申報，減輕納稅人申報負擔。(國家稅務總局北京市稅務局負責)(七)壓減納稅繳費時間
12.對標國際先進水平，進一步優化納稅繳費流程、精簡申報資料，納稅繳費時間每年壓減10%以上。(國家稅務總局北京市稅務局牽頭，北京市人力資源和社會保障局、北京市醫療保障局、北京住房公積金管理中心按職責分工負責)
13.按稅務總局統一部署，試行稅務證明事項告知承諾制，進一步減少證明材料。(國家稅務總局北京市稅務局負責)(八)推進稅費事項網上辦掌上辦
14.進一步擴大“非接觸式”辦稅繳費服務范圍。推動涉稅文書電子化推送與簽收，實現全部涉稅政務服務事項“網上辦”，主要涉稅政務服務事項“掌上辦”。(國家稅務總局北京市稅務局、北京市人力資源和社會保障局、北京市醫療保障局、北京住房公積金管理中心按職責分工負責)
15.實施企業所得稅預繳政策風險提示服務，完善電子稅務局申報端自動提示和監控功能，通過信息化手段為納稅人提供風險掃描服務，幫助納稅人有效減少涉稅風險。(國家稅務總局北京市稅務局負責)(九)推進納稅繳費便利化創新試點
16.服務京津冀協同發展和北京冬奧會，緊抓北京服務業擴大開放綜合示范區、北京自由貿易試驗區，以及國家營商環境創新試點城市建設機遇，積極推進納稅繳費便利化措施先行先試，探索可復制、可推廣經驗。(國家稅務總局北京市稅務局牽頭，北京市人力資源和社會保障局、北京市醫療保障局、北京住房公積金管理中心按職責分工負責)
三、推進發票電子化改革
(十)分步實施發票電子化改革
17.根據稅務總局部署，實現新辦納稅人增值稅專用發票電子化，推進應用全國統一的電子發票服務平臺和稅務網絡可信身份系統，建立與發票電子化相匹配的管理服務模式。(國家稅務總局北京市稅務局牽頭，北京市公安局、北京市密碼管理局按職責分工負責)(十一)推進電子發票應用
18.推動電子發票與財政支付、單位財務核算等系統銜接。加強電子發票入賬、報銷政策宣傳的解讀，推進電子會計檔案管理工作，引導市場主體和社會中介服務機構提升財務管理和會計檔案管理電子化水平。(國家稅務總局北京市稅務局、北京市財政局、北京市檔案局、北京市密碼管理局按職責分工負責)
四、優化執法方式
(十二)嚴格規范公正文明執法
19.堅持依法依規征稅收費，堅決防止和制止收過頭稅費。全面深入推行行政執法公示、執法全過程記錄、重大執法決定法制審核制度。健全完善稅務機關權責清單。落實稅務總局稅務行政執法案例指導工作制度。持續規范行政處罰裁量基準。持續優化簡易處罰事項網上辦理。實施重大稅務案件審理說明理由制度。強化稅務執法內部控制和監督，全面推進內控機制信息化建設，規范執法行為，減少執法風險。加強稅費政策法規庫建設，通過稅務網站集中統一對外公布并動態更新，增強稅務執法依據的確定性、穩定性和透明度，持續打造公正公平的法治化稅收營商環境。(國家稅務總局北京市稅務局負責)(十三)強化分類精準管理
20.不斷完善稅收大數據和風險管理機制，健全管理體系。積極構建動態“信用+風險”新型管理方式，實時分析識別納稅人行為和特征，實現“無風險不打擾、低風險預提醒、中高風險嚴監控”，對逃避稅問題多發的重點行業、重點領域，加強稅收風險防控。努力做到對市場主體干擾最小化、監管效能最大化。(國家稅務總局北京市稅務局負責)
21.加強稅務、公安、人民銀行、海關等部門的密切協作，嚴格依法查處利用“假企業”“假出口”“假申報”等手段虛開騙稅行為，規范稅收秩序，促進公平競爭。(國家稅務總局北京市稅務局牽頭，北京市公安局、中國人民銀行營業管理部、中華人民共和國北京海關按職責分工負責)(十四)完善納稅信用管理制度
22.依法依規深化守信激勵和失信懲戒，堅持包容審慎監管原則，開展納稅信用評價級別修復工作，實施納稅信用結果動態通知提醒，加強重大稅收違法失信案件信息和當事人名單動態管理，為當事人提供提前撤出名單的信用修復途徑，引導納稅人及時、主動糾正失信行為，促進市場主體規范健康發展。(國家稅務總局北京市稅務局負責)
五、強化跟蹤問效
(十五)加強評價考核
23.建立以納稅人繳費人感受為導向的評價和改進納稅繳費便利化工作制度。通過滿意度調查、委托第三方定期開展調查、跟蹤體驗等方式查驗提升辦稅便利化的各項措施落實情況，建立12366第三方熱線評價體驗機制。全面提升政務服務能力和水平。(國家稅務總局北京市稅務局、北京市人力資源和社會保障局、北京市住房和城鄉建設委員會、北京市醫療保障局、北京住房公積金管理中心按職責分工負責)
24.認真開展政務服務“好差評”，實現政務服務事項、評價對象、服務渠道全覆蓋，確保每項差評反映的問題能夠及時整改，不斷增強市場主體的獲得感、滿意度。(國家稅務總局北京市稅務局、北京市人力資源和社會保障局、北京市住房和城鄉建設委員會、北京市醫療保障局、北京住房公積金管理中心按職責分工負責)(十六)加大監督力度
25.統籌運用多種監督方式和資源，根據對稅費優惠政策以及納稅繳費便利化措施落實情況的監督檢查評價結果，對落實不力的嚴肅追責問責。加強政策措施運行情況的評估，健全政策出臺、落實、評估、改進的閉環機制，完善全鏈條管理，充分發揮明察暗訪、“四不兩直”督查的作用，促進問題早發現早整改。確保政策措施直達基層、直接惠及市場主體。(國家稅務總局北京市稅務局、北京市人力資源和社會保障局、北京市醫療保障局、北京住房公積金管理中心按職責分工負責)各區各有關部門要加強統籌協調、凝聚合力，結合實際細化責任分工，確保各項措施及時落地見效。各區(地區)稅務機關要積極會同相關部門，圍繞納稅人繳費人需求，研究推出更多創新舉措，持續優化稅收營商環境，不斷提升服務市場主體水平和提高服務“六穩”“六保”工作質效。
國家稅務總局北京市稅務局
北京市公安局
北京市財政局
北京市人力資源和社會保障局
北京市住房和城鄉建設委員會
北京市商務局
中國人民銀行營業管理部
中華人民共和國北京海關
北京市醫療保障局
北京市檔案局
北京市密碼管理局
北京住房公積金管理中心
