「代理記賬機構」注意3600張假發票，被罰超1億！
2021-04-13 13:48:43
偷稅6000萬！近日，西部創業子公司的子公司大谷物流虛報披露文件數千份，至今面臨1億多的罰款。據了解，大沽物流將面臨高達1.07億元的罰款，其中滯納金和罰款約為1.03億元(記賬機構不包括滯納金)。
7月5日，西部創業(000557。SZ)發表聲明稱，公司子公司大谷物流收到甘肅省稅務檢查局出具的《稅務違法通知書》。2016年初，大沽物流通過數千份虛假增值稅憑證偷稅6063.93萬元。
根據《稅收違法行為通知書》，大沽物流可能繳納的稅費和罰款總額約為1.03億元(不含滯納金)。
稅務如何發現大沽物流
有虛開發票的行為？
根據公布的信息，大谷物流是西部創業100%控股的子公司，注冊資金1000萬元。成立于2014年5月，主要從事鐵路運輸業務，從2017年起為香港聯交所提供對面利潤。
2018年，大沽物流代理記賬實現營業總收入1.2億元，占香港聯交所西部創投總營業額的15.67%，實現銷售收入529.11萬元，占西部創投總銷售收入的3.59%。
大谷物流近三年的資產負債表如下:
但隨著甘肅省稽查局通知的公布，大谷物流資產負債表中的“水分”逐漸浮出水面。
2016年6月
大古物的鼻祖把記賬機構介紹給朱亞斌、王寶玉和王彪，這三個人充當了煤炭商業貿易的代理人。下游賣方和上游買方由朱亞斌、王寶玉和大沽物流簽約進行煤炭商業貿易和貸款結算。
2016年7月至12月期間，
大古物以3.78億元的額度，拿下上海嘉實峰峰商貿有限公司、上海美龍康源商貿有限公司等38家企業開具的3818張“煤”名增值稅專用發票，申報抵扣增值稅進項稅額6430.2萬元。
2017年1月
2017年1月，大沽物流作為代理記賬單位，單獨申報轉讓增值稅發票218張，進項稅額366.26萬元。
多年來，大沽物流已向上海世紀韓暉對外貿易有限公司、大連長源煤炭有限公司等20家上游企業開具了名為“煤炭”的219張增值稅專用發票，額度3.81億元，銷項稅額6477.4萬元。
大谷物流與58家下游企業資金結算有兩種方式:銀行承兌匯票和銀行電匯。大沽物流，35家下游企業，19家上游企業嚴厲批評162張銀行承兌匯票。
但經開證行確認，有73張銀行承兌匯票未簽發，73張銀行承兌匯票未受到下游購銷企業和大沽物流的嚴厲批評，涉及額度3.02億元。
隨后，檢查人員發現，在銀行的電匯結算方式中，名為王春光的賬戶首先將資金貸給上游企業或其法人的個人賬戶，然后上游企業將資金存入大沽物流賬戶，大沽物流以借款的名義將現金匯給下游企業。下游企業收到資金后，將現金集中到上海京生太陽公司，然后貸給王春光的個人賬戶。
20家下游企業繳納的1.21億元中，8943.53萬元流入上游企業，9270萬元流入上游企業。
經檢查核實，在上述業務中，大沽物流并未具體掌握煤炭的購銷及貨運配送情況，也無法提供煤炭購銷業務的運輸記錄及相關確切信息。已付的貸款最終歸還給了王春光的個人賬戶。
稅收征管方式更加規范，偷稅漏稅將無處不在
2代理記賬機構2019年稅收政策頻繁，2019年增值稅起征點改革+增值稅新稅+新稅+新醫保規定等政策陸續出臺......
毫無疑問，當這樣一個信號發布后，未來更多的重點將放在企業和相關人員身上，這樣企業就不會變得更加規范。
1.下一步，嘗試銀行代發工資的方法。稅務會和銀行共享數據并檢查！
2.工資單上的每個工作人員都需要上傳其姓名和身份證的電話號碼。對于大規模的工資支付，稅務局會對身份證號碼進行警示，并責成申報單位代扣代繳所得稅。
3.如果用別人的身份證數據來列出工資和費用，那就更容易警告了。這是因為2018年初各地普遍采用新的所得稅自動化，系統包括稅務端和企業端。其中，稅務方面有“三個以上收入”的成分，在新技術層面上加強了對一個人的工資和三個以上地方的工資收入的管理。
4.如果工資額少于醫保申報額，且工資總額少于醫保申報總額，則需要繳納醫保審核，并存在滯納金。
5.依法查處曹偉和醫療保健企業，從醫保、個稅、社保等多方面核實重點項目異常。如果發現具有注冊律師資格的工作人員與注冊企業以外的單位有工作關系，不允許按《證書》進行處罰。
6.下一步，促進倫理支付的功能將逐步建立。當一個人有三個以上的收入時，應盡快分別申報和支付，否則會對支付的金融機構產生負面影響，從而對消費者和投資信用產生負面影響。
今天的控制與過去不同，更加嚴格，更加準確。沿用多年的“避稅”老辦法，今天已經行不通了。堅持使用的話會面臨稅前空的可能！
機構和金融人士記住，五要五不要:
第一，一定要理性，不想失去理性的副業；
第二，要懂法律，要誠實，不要知法犯法；
第三，必須尊重事實，不要捏造管理企圖；
第四，現實會計不想做兩套假賬；
第五，必須非法申報，不想偷稅漏稅；
1.作為一名國際會計，你應該有一定的職業道德。發現有虛開增值稅發票、騙稅的，要立即向稅務機關舉報。在我們會計行業，一定要注意保護自己。你不想做別人的捎帶，出賣自己幫別人數錢。
2.在公司的經營管理中，違反法律法規的手續費賬戶要有記錄，每張單據都要開立，并做好原始準確的納稅申報。違反法律法規記錄虛假賬目不適當，不允許參與偷稅漏稅、虛開發票、騙稅。
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