「會計記賬代理」企業(yè)零申報的六大誤區(qū)您了解了嗎?
2021-04-13 13:52:03
誤區(qū)一:免稅收入會申報為零
問:我開的水果批發(fā)公司是零星的增值稅納稅。已經(jīng)按時立案減免稅。這個季節(jié)賣水果收入10萬。所有會計代理都滿足免稅前提。可以申報零嗎？
答:沒有！按照明確規(guī)定，增值稅減免稅情況下的應納稅額為零，但也應根據(jù)實際情況向稅務機關申報。準確的申報方式是在納稅申報表第12欄“其他免稅營業(yè)額”中填寫當期免稅收入。
誤區(qū)二:中小企業(yè)虧損多年，中小企業(yè)個人所得稅已申報為零
問:我們公司虧損多年。中小企業(yè)的個人所得稅不需要繳稅。中小企業(yè)的個人所得稅可以申報為零嗎？
答:沒有！中小企業(yè)的虧損可以通過下五年到當年支付來彌補。如果你做了零申報，你就給自己挖了個坑。如果第二年的利潤不能彌補上一年的損失，就會給中小企業(yè)造成傷亡。如果當年對中小企業(yè)進行個人所得稅零申報，但將虧損延長到下一年進行抵扣，仍然是違反政策的！
誤區(qū)三:預繳稅金零申報
問:我們是公司大樓。公司通常為客戶提供建筑公共服務，也銷售一些建筑材料，屬于增值稅
零星納稅
這一季我們提供建筑公共服務，不含稅收入10萬。我們已經(jīng)代稅務局開了增值稅專用發(fā)票，交了3000元稅，可以零申報。
答:沒有！雖然你已經(jīng)代開發(fā)票交稅了，但是你不能簡單的零申報。你要在CCTV里明確寫明銷售額，系統(tǒng)會生成你已經(jīng)繳納的稅，并進行抵扣。
誤區(qū)四:獲得未申報收入，零申報
< 會計記賬代理p>問:我們公司是增值稅一般納稅人。本月增值稅應稅營業(yè)額500萬元，均為未開票收入。可以零申報嗎？答:沒有！未申報收入也要根據(jù)實際情況申報，否則不僅要補繳當期稅款，還要收取滯納金。你要將當期收入500萬人民幣填入未開票收入，按時納稅。
問:現(xiàn)在我知道了！本來有很多關于零申報的知識，比如免稅，不交稅，零申報。雖然最后的結果是應繳稅額為0，但是差別很大！
誤區(qū)五:不交稅做零申報
問:我公司繳納零星增值稅，1月份銷售額25000元。可享受外商投資小微中型企業(yè)免征增值稅。可以聲明為零嗎
答:沒有！根據(jù)有關規(guī)定，在享受國家稅收外商投資的同時，應向稅務機關報告真實情況。準確的方法是用開票總額/1.03計算免稅收入，然后用免稅收入*0.03計算應納增值稅，填寫相應的納稅申報表一欄享受免稅。
誤區(qū)六:當期無收入零申報
問:我們公司剛剛開業(yè)。本月采購電子設備，取得增值稅進項憑證5張，進項稅額8500元。我們已經(jīng)做了認證，但是沒有取得收入。我們能聲明零嗎？
答:沒有！雖然這個月沒有任何收入，但是有進項稅。如果同時做零申報，不會因為抵扣不可抵扣進項稅單據(jù)而無法抵扣，導致公司傷亡。準確的方法是，相同營業(yè)額填寫0，當期納稅申報表填寫認證進項稅額8500元，以便下一期繼續(xù)抵扣寒假稅。
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