「天水代理記賬」增值稅開票最容易忽略這4項(xiàng)細(xì)節(jié)
2021-04-13 13:52:53
發(fā)票認(rèn)證是會(huì)計(jì)每個(gè)月的“日常生活”。你要了解增值稅和發(fā)票。邊肖收集了一些開增值稅發(fā)票時(shí)容易忽略的內(nèi)容，希望對(duì)小伙伴有所裨益。相信答案可以通過這篇熟食篇找到。
1.填寫“買方”欄的要求
開具增值稅專用發(fā)票時(shí)，應(yīng)填寫購買方的全部四項(xiàng)數(shù)據(jù)(“姓名”、“納稅人識(shí)別號(hào)碼”、“地址、電話號(hào)碼”、“銀行和賬號(hào)”)。開具普通增值稅發(fā)票的，天水代理記賬的買方如果是中小企業(yè)、非中小企業(yè)(有納稅人識(shí)別號(hào))、集團(tuán)工商戶，買方欄中的“名稱”、“納稅人識(shí)別號(hào)”為必填項(xiàng)，其他工程項(xiàng)目可根據(jù)具體需要填寫；若購買方為非中小企業(yè)(無納稅人識(shí)別號(hào)天水代理記賬)，且客戶單獨(dú)，“命名”為必填項(xiàng)，其他工程項(xiàng)目可根據(jù)具體需要填寫。
2、“運(yùn)費(fèi)或應(yīng)稅勞務(wù)、公共服務(wù)命名”欄填寫要求
從2016年5月1日起，納入新制度實(shí)施范圍的體制改革納稅人和新增增值稅納稅人應(yīng)使用新制度選擇相應(yīng)代碼開具增值稅發(fā)票。納稅人可以提前在新系統(tǒng)中編碼，開具發(fā)票時(shí)有稅號(hào)
增值稅發(fā)票
郵票不變，稅號(hào)不印在郵票上，所有稅號(hào)都與開票數(shù)據(jù)一起上傳到稅務(wù)機(jī)關(guān)。
3.填寫“金額”和“稅款總額”欄
納稅人開具增值稅發(fā)票時(shí)，應(yīng)在“金額”欄中填寫不含稅金額。納稅人開具增值稅發(fā)票時(shí)，如果不能準(zhǔn)確折算無稅金額，可以自由選擇“含稅金額”，默認(rèn)填寫已征收的含稅金額。開票系統(tǒng)會(huì)將其轉(zhuǎn)換為無稅金額，“增值稅總額”列由系統(tǒng)計(jì)算，不能手工修改，應(yīng)等于含稅金額。
4.其他欄目填寫要求
“規(guī)格型號(hào)”、“單位”、“數(shù)量”、“價(jià)格”欄可根據(jù)具體業(yè)務(wù)填寫，無此項(xiàng)目可省略。“收款人”和“審核”欄可根據(jù)具體需要填寫，“發(fā)票人”欄為必填項(xiàng)，“賣方(蓋章)”欄應(yīng)加蓋發(fā)票專用章。
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