論BVI信托在英屬維爾京群島的政策優勢
2022-09-19 16:17:44
英屬維爾京群島信托/BVI信托
英屬維爾京群島(BVI)作為一個離岸管轄區，以其簡單、有效、健全的監管方式，為BVI公司提供適合國際舞臺的服務而聞名。此外，BVI還可以提供各種現代高效的信托解決方案。除了值得信賴的優勢之外，這些解決方案還可以幫助客戶制定繼任計劃、稅務計劃、保密、控制和集中資產。
在國際商務領域，許多客戶會在多個司法轄區設立公司和開展業務。從公司治理、繼任和控制的角度來看，他們往往更喜歡將所有權集中在一個地方，有時是一家公司。BVI公司經常被用作其他商業利益的控股公司，考慮到BVI現行的信托法及其成本效益，在BVI信托中持有BVI公司的股份是實現所需目的的有效和廣泛的解決方案。
私募信托公司的股東必須是第三方，可以是委托顧問，如會計師、律師、財富規劃顧問或其他委托的專業機構。通常私人信托公司的股份歸BVI信托的受托人所有，而設立BVI信托的目的是確保受托人履行管理私人信托公司的職責。
除可通過信托持有股份解決接班人問題的好處外，信托的優勢還包含：
資產保護可以將財富歸入單一的保護結構；按子女整理股份和整體財富的繼承權；保護婚前資產不離婚；保密性。
《2003維爾京群島特殊信托法》(“VISTA”)：
英屬維爾京群島對受托人持有的公司股權投資作出特別規定。根據先例規則“PrudentManofBusinessRule”，如果受托人持有一家公司，他應該關注公司資產的價值(在某些情況下，可能會出售資產以減少增加的損失)，并監督甚至參與公司的事務。這與一些客戶的愿望相反。比如有的客戶希望受托人長期持有家族企業，以達到家族財富傳承的目的。他們不希望受托人過多干預家族企業的運作，也不希望看到受托人出售家族企業的股權。據此，英屬維爾京群島公布了《維京群島特殊信托法》(“Vista”)來解決這個問題。如果信托選擇適用該法案，一般來說，受托人將被阻止干預其持有的公司(BVI公司)的實際運營，公司的具體運營將交由公司董事負責。
根據VISTA，客戶可以將其在BVI公司的股份作為財產授予人轉讓給信托。根據稅務建議，財產授予人可以繼續擔任BVI公司的董事，BVI公司的股份將由受托人持有，因此這些股份可以在財產授予人去世后轉讓，無需遺言認證過程。VISTA的受托人之一必須是經過認證的BVI受托人或BVI私人信托公司。
VISTA防止受托人干預BVI公司的管理。除了一些預先指定的情況，這意味著董事對公司資產的管理不受受托人相互沖突的目的的約束。公司宣布向信托分紅的，以財產授予人的意向書為準，按照信托書的條款向受益人分配紅利。
VISTA的另一個優勢是《董事局規章》(“ODRS”)。ODRs使財產授予人能夠在信托期間決定相關公司的董事。這使得財產授予人知道，當BVI公司不再干預公司事務時，誰將最終管理該公司，這對于確保家族企業的長期未來尤為關鍵。ODRs允許財產授予人建立任命、解雇英屬維爾京群島董事并為其提供薪酬的程序，即使在他們去世后，該程序仍然有效。
受托人只能通過VISTA Trust持有BVI公司的股份。但位于任何轄區的任何資產都可以歸BVI控股公司所有，實現國際資產的集中化。
VISTA Trust是為持有“高風險”資產的客戶提供的幻想解決方案計劃。相比之下，標準信托的受托人通常會避免這種“高風險”資產，因為他們有管理和控制義務(如控制私人公司的股權和投機性投資)。
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