扣繳企業(yè)所得稅操作手冊
2021-05-26 17:11:45
《中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報告表》適用于扣繳義務(wù)人或納稅人對下列所得，按次或按期扣繳或申報企業(yè)所得稅稅款的報告：
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1、非居民企業(yè)(以下簡稱“企業(yè)”)在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所的，應(yīng)當就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。
2、企業(yè)雖設(shè)立機構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機構(gòu)、場所沒有實際聯(lián)系的，應(yīng)當就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。
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3、企業(yè)在中國境內(nèi)取得承包工程作業(yè)和提供勞務(wù)所得并實行指定扣繳的。
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《中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報告表》目前在網(wǎng)上也可以申報，小編把步驟擼一擼。
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1. 請用一證通或網(wǎng)上密碼方式登錄北京辦稅軟件，點擊申報業(yè)務(wù)，系統(tǒng)會提示：“你尚未建立征期，是否建立新征期”。點擊“是”，系統(tǒng)會讓您輸入交易密碼后進入網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)。進入網(wǎng)上申報系統(tǒng)，系統(tǒng)界面左邊列出的是所有稅種的樹狀圖
2. 點擊選擇右邊列出的稅表，雙擊“扣繳企業(yè)所得稅(中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報告表(扣繳申報))”進入稅表。點擊報表頂端(扣繳義務(wù)類型)選擇(法定源泉扣繳)
3. 點擊新增后和正常填報是一樣的操作。
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特別注意：新增的(扣繳義務(wù)類型)如果在(扣繳義務(wù)類型)窗體中顯示。必須申報成功后，需要點擊下載報表后。返回(扣繳義務(wù)類型)窗體中查看，如果沒有過40分鐘后繼續(xù)下載報表即可。
4. 根據(jù)自己要求填寫完所有報表，保存完成，點擊確定，系統(tǒng)會提示是否上傳，點擊 “是”。
5. 上傳成功后，點擊受理結(jié)果，顯示申報成功。點擊扣繳企業(yè)所得稅根目錄，就會彈出新建批次按鈕，點擊按鈕新建批次。
6. 點擊確定可以新建一個新的(扣繳企業(yè)所得稅)申報成功后可以再次新建。
7. 扣繳企業(yè)所得稅如果是按次申報的就可以新建多個批次，如果不是按次申報的只能新建一個批次。
